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Überschussverwendung

Es gibt verschiedene Verwendungsmöglichkeiten für die Überschussbeteiligung:

1. Barauszahlung

Die Überschüsse werden vertragsbezogen jährlich bar ausgezahlt. Beachtet werden muss dabei allerdings die Kapitalertragsteuerpflicht, die bei Verträgen mit weniger als 12 Jahren Laufzeit ausgelöst wird. Die Kapitalertragssteuer ist direkt vom Lebensversicherungsunternehmen abzuführen, soweit nicht ein Freistellungsauftrag vorliegt.

2. Beitragsreduzierung

Die Überschüsse werden vertragsbezogen dazu verwendet, den Beitrag zu reduzieren. Diese Möglichkeit wird besonders bei Risikoversicherungen gerne gewählt. Bei kapitalbildenden Lebensversicherungen wird diese Art der Überschussverwendung nicht genutzt, da sie dem Sinn der Versicherung nicht entspricht

3. Verzinsliche Ansammlung

Bei der kapitalbildenden Lebensversicherung wird häufig diese Form der Überschussbeteiligung verwendet. Die Überschüsse werden angesammelt und verzinst und erhöhen die Versicherungsleistung zur Ablaufleistung, die je nach Laufzeit des Vertrages um ein Mehrfaches über der Versicherungssumme liegen kann.

4. Bonussystem

Bei diesem System wird die Überschussbeteiligung als Einmalbeitrag für eine erhöhte Versicherungssumme entweder für den Todesfall oder für den Erlebensfall eingesetzt. Die vertraglich vereinbarte Leistung und die insgesamt erzielten Boni ergeben zusammen die im Versicherungsfall zu erbringende Leistung. Da jeder Bonus wie eine beitragsfreie Versicherung selbst zum Überschuss beiträgt, erhöht sich der jährliche Überschussanteil noch um einen zusätzlichen auf die bereits vorhandenen Boni entfallenden Überschussanteil. Wird der Bonus genutzt, um die Todesfall-Leistung zu erhöhen, so ist diese, abgesehen vom letzten Jahr der Laufzeit, deutlich höher als bei der verzinslichen Ansammlung. Die Ablaufleistung ist aus diesem Grund geringfügig niedriger.

5. Abgekürzte Versicherungsdauer

Die Überschussbeteiligung kann auch dazu eingesetzt werden, den Versicherungsvertrag bei Erreichen der vereinbarten Versicherungssumme durch Ansammlung der Sparbeiträge zuzüglich der verzinsten Überschussbeteiligungen vorzeitig zu beenden.

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Überschussbeteiligung

Versicherungssumme / Lebensversicherung